La declaración de impuestos es un modo de decirle al IRS cuál es la responsabilidad de impuestos sobre tus ingresos del año y, si has hecho pagos durante ese año, cuánto has pagado anticipadamente. Además, si se te ha retenido más dinero de lo necesario, es un modo de pedir que te lo devuelvan y dar indicaciones de cómo debe hacértelo llegar.

 

Todas las personas que han recibido ingresos por trabajo y a quienes se les ha emitido una planilla W2, el empleador enviará esa información al IRS por lo que estarán esperando que tú hagas tu contraparte. Del mismo modo cuando una persona recibe pagos por otros mecanismos -como trabajador independiente con un formulario 1099- estos también son declarados al IRS y deben ser considerados base para determinar si se han tenido suficientes ingresos mínimos para hacer la declaración anual.

 

Por ejemplo, en 2007, las personas con ingresos menores de  $8.750,00 en el caso de solteros (menores de 65 años) o de $17.000,00 en el caso de casados declarando conjuntamente (ambos menores de 65 años) no están obligados a hacer la declaración. A menos que deseen hacerla ya sea porque necesitan reclamar algún crédito adicional o que se les devuelva retenciones hechas durante el año sobre las cuales no deben dinero al IRS. Puedes ver una tabla con los detalles de quienes están obligados a hacer la declaración en la publicación Nº. 17 del IRS, página 5.

Si al rellenar la planilla Schedule A, las deducciones son mayores a las estándar para el estado civil, es preferible usar la desglosada. Esto es posible porque en la planilla Schedule A hay varios renglones que están permitidos usarse como deducciones, tales como: los gastos médicos y dentales que sobrepasen un 7,5% del ingreso bruto ajustado –AGI (líneas de la 1 a la 4); impuestos pagados en el año (líneas 5 al 9); intereses hipotecarios pagados en el año (líneas de la 10 a la 15); regalos y contribuciones de caridad (líneas de la 16 a la 19); pérdidas por robo o hechos fortuitos (línea 20); gastos de trabajo o empleo (líneas 21 a la 27) y otros (línea 28).

 

En el caso de las deducciones estándares los montos están determinados según el estado civil a usarse en la declaración. Por ejemplo, en 2007, los montos que la mayoría de las personas usarán (a menos que sean mayores de 65 años o legalmente ciegos cuando pueden recibir una mayor deducción estándar) son:

 

El dinero aportado a las cuentas de retiro Roth IRA no es deducible de los ingresos en el año como con las cuentas IRA tradicionales o las 401(k). Están diseñadas para que como ahora estarás pagando los impuestos de ese dinero, cuando lo retires durante tu jubilación sea libre de impuestos.

 

Los aportes a las cuentas Roth IRA igual tienen un límite anual, el mismo que se aplica para las cuentas IRA tradicionales. En 2007 este monto era de $4.000,00 máximo. Si decides aportar una parte a una cuenta Roth IRA y una porción a una IRA tradicional, el máximo total permitido en el año en conjunto, entre los dos tipos de cuentas IRA es de $4.000,00. Y solo la porción que aportes a la cuenta IRA tradicional podrá ser utilizada para ajustar los ingresos del año.

Las planillas de ingresos ya sean por trabajo o por intereses que te llegan a ti también le llegan al IRS, por lo tanto si tú haces la declaración sin uno de esos datos, el IRS no puede saber si fue un descuido, si nunca te llegó la información, o si estás obviando esos ingresos a propósito. Por lo tanto, la única manera que el IRS sepa que fue un error es que voluntariamente hagas la enmienda del mismo.

 

Cualquier cambio que necesites hacer, ya sea porque tienes más ingresos que reportar o te das cuenta que hubiera sido más favorecedor para ti usar alguna otra deducción o planilla o crédito, es importante que lo hagas en el menor tiempo posible puesto que si los cambios generan impuestos que tu tendrías que pagar, el IRS no solo va a cobrarte ese dinero sino que le agregará penalidades e intereses y la deuda irá creciendo.

 

Si los cambios significan un ingreso adicional para ti, cuando más pronto lo recibas, antes podrás disponer de ese dinero, ya que mientras esté en manos del IRS no genera ninguna ventaja para ti.

 

Cierto que hacer la enmienda puede costarte un dinero extra si usas los servicios de un preparador de impuestos, pero no solo es lo correcto sino que es una obligación y te evitarás problemas futuros. Mira como luce la 1040X y evalúa si puedes rellenarla por tu propia cuenta.

Puedes deducir del impuesto los gastos que hayas incurrido en transporte de tus pertenencias, tu traslado y el de tu familia al nuevo sitio de residencia, así como estadía en hoteles durante el viaje de ser por carretera, pero NO puedes deducir las comidas durante el viaje.

 

Si tu empleador te reintegra alguno de los gastos, esa porción deberás deducirla del cálculo total de los gastos y anotarlo en la planilla Form 3903 que se usa para desglosar estos gastos de mudanzas.

 

Sin embargo, es importante que te cerciores que sí cumples las reglas de tiempo y distancia exigidas para permitir la deducción de estos gastos a una nueva residencia por motivos de trabajo. La regla de la distancia indica que la mudanza estará reconocida siempre que para acudir al nuevo trabajo tengas que recorrer una distancia mayor de 50 millas y esta sea mayor que la que antes hacías para tu trabajo.

 

La regla del tiempo indica que la mudanza debe estar relacionada a un trabajo que ya tienes. Hay un gráfico bastante sencillo de seguir en la página 5 de la publicación 521 del IRS que explica cómo se aplican estas dos reglas de tiempo y de distancia. Míralo aquí.

Si incurres en gastos de tu bolsillo para realizar tu trabajo, ya sea a destajo o mientras estás empleado con una empresa, y la compañía no te reconoce esos gastos, puedes descontar de tus impuestos cosas como la porción que hayas utilizado de tu vehículo en actividades de trabajo desglosando las deducciones (itemized deductions) en la planilla o Anexo A (Schedule A).

 

Los gastos en sí los calculas en un formulario diferente, Form 2106 o 2106EZ. En estos indicarás la porción de los gastos que el empleador te haya reintegrado. No puedes deducir cosas que sí te han reconocido como gastos y te las han pagado.

 

En el caso de los gastos por auto usado durante el trabajo no puedes contar todas las millas que viajas diariamente; descontarás solo la que incurras por diligencias de trabajo y sin incluir las millas viajadas entre tu casa y la oficina que serían las millas de “commute” (para ir a tu trabajo de todos modos). Si decides usar las millas estandarizadas, el precio es de 48,5 centavos por milla. Pero si lo prefieres, puedes usar los gastos reales que hayas incurrido en tu auto para realizar esa porción de tu trabajo, como puede ser gasolina, mantenimiento del auto, etc.

Los padres pueden usar como dependientes hijos biológicos o adoptados legalmente, así como menores que la corte haya puesto a su cuidado (foster child) o en adopción. Deberán aportar para la manutención del menor al menos un 50% de sus necesidades y que no exista otra persona que pueda reclamarlo como su dependiente directo (en caso de conflicto de intereses el IRS determina quién deberá recibir la dependencia y el correspondiente crédito fiscal).

En el caso de hijos mayores de 18 años que están estudiando y reciben un 50% de sus ingresos de sus padres, estos están en el derecho de reclamarlos como dependientes en su declaración fiscal hasta que cumplan 24 años. En casos de que el joven esté discapacitado o ciego, puede continuar siendo dependiente del padre después de los 24 años.

 

Los contribuyentes pueden utilizar números de ITIN para sus dependientes calificados si estos no poseen un Número de Seguro Social adjudicado. Pero la circunstancia en la que no es posible reclamar a un hijo dependiente de tus ingresos es si este vive en un país extranjero que no tenga convenios fiscales con Estados Unidos.

 

Por ejemplo, Canadá y México son dos países con los que Estados Unidos tiene acuerdos y permite que si tus hijos o padres viven allí y dependen de tus ingresos, puedas usar la dependencia para tu declaración. Pero si viven en otros países no puedes declararlos como dependientes; tendrían que vivir contigo la mayor parte del año para calificar.

Como su nombre indica, Earned Income Tax Credit – EITC o Crédito por Ingreso del Trabajo requiere que para obtenerlo los contribuyentes tengan ingresos por trabajar, pero que estos no sean muy altos. No es indispensable que las personas tengan hijos para calificar para el crédito, siempre y cuando sus ingresos por trabajo no superen los indicados en la respuesta a.

 

Si tienen hijos, estos deben calificar para que se reconozca los límites de ingresos mayores, así que es muy importante que los candidatos revisen si sus hijos y ellos califican para el crédito. En la página Web del IRS hay una sección en español que te permite revisar si eres candidato calificable para este crédito, respondiendo un pequeño cuestionario interactivo.

 

Lo que sí limita la elegibilidad para el EITC de las respuestas aquí presentes es que tengas ingresos por inversiones (como intereses) mayores de $2.900,00 al año. Es decir, para calificar al EITC además de ganar poco, tus ingresos por intereses o inversiones deben ser menores de $2.900,00.

Si necesitas más tiempo para terminar tu declaración o estás esperando alguna planilla 1099 o W2, y ves que se acerca el 15 de abril y no has terminado tus cálculos, solicita una extensión de hasta seis meses usando la planilla Form 4868.

 

Pero debes recordar que cualquier pago que tengas que enviar, debes mandarlo de todos modos con la solicitud de extensión, si no, generarás y cobrarán penalidades e intereses.

 

Además, este año el IRS está usando la información de la declaración de 2007 para calcular cuánto es el monto que corresponde a cada contribuyente para recibir el cheque del Estímulo Económico de 2008. Por lo que cuanto más tiempo te tardes en entregar tu declaración, más se tardará el IRS en enviarte el cheque que te corresponde.

En 2006 este crédito dio mucho de qué hablar y fue muy usado, pero no lo puedes usar de nuevo en 2007. Solamente quienes no lo obtuvieron en 2006 (muchos porque pensaban que se limitaba solo a las líneas telefónicas fijas cuando incluía también los teléfonos móviles o celulares que hubieran cobrado dicho impuesto) podrán hacer un reclamo a través de una planilla de enmienda (1040X) de la declaración de 2006.

 

A las personas que no hicieron declaración en 2006 porque no les tocaba, les basta usar el formulario Form 1040EZ-T.

Otros dos créditos nuevos de 2006 sí se pueden seguir usando en 2007: